被動式基金的投資如何結算損益？

被動式基金的投資原理小弟咕狗後大致知悉～

只是很好奇的是基金要怎麼確認收益或損失？

是否是參與該基金的投資人聲明贖回投資時，

基金管理人就按其贖回投資占總基金比例去處份基金的投資標的？

例如一檔被動基金投資標的就是A、B、C三支股票，且各佔1/3

平時都沒在操作，一但某參與基金投資人要贖回約佔該基金比例20%的投資時，

該被動基金管理人就會去同時賣出A、B、C各20%的股票後將損益與該投資人結算？

誠心請益～謝謝～