71分

個人積分：71分

文章編號：73030319

請問0056的股利報稅問題?(已補圖)(內容己修正)

去年收到107年的0056股利通知書,107年每股配1.45元,可是股利分為三大部份,一是國內財產交易所

得(76),金額a,二是股利所得(54c),金額b,三是資本公積,金額c,用國稅局的申報軟體報稅,有出現股

利所得金額b,但是所得部分沒有出現國內財產交易所得金額a,請問而要自行填報國內財產交易所得

金額a,還是這部分不用申報所得稅?

請問0056的股利報稅問題?(已補圖)(內容己修正)

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股利問題內容己修正 0056

投資初學者

4383分

2樓

投資初學者

個人積分：4383分

文章編號：73030416

軒轅無雙 wrote:
收到107年的0056...(恕刪)

今年才領到股息嗎？還是去年，公司是應計基礎，個人是現金收付制度。所以今年收到股利要明年才能報。下面是國內基金要注意的https://www.google.com/url?sa=t&source=web&rct=j&url=https://m.cnyes.com/news/id/4101109&ved=2ahUKEwi-3KOp9IDiAhXEybwKHUPWAbEQFjAAegQIBhAC&usg=AOvVaw3P0LHvGaJb25Wnyv-aSIWg&cshid=1556939785512
投資境內基金　僅配息要課稅
鉅亨基金交易平台總經理朱挺豪指出，至於基金如何課稅，要先將基金收益的來源分為買進與賣出的價差，也就是俗稱的資本利得，與基金的配息這兩個部分來看。

就境內基金而言，不管基金的投資標的是國內、還是海外的有價證券，買賣差價的獲利都是不課稅的，但在「基金配息」部份，如果配息來源是來自於國內的有價證券，則要併入利息、股利所得之內合併計算，只要每年不高於新台幣 27 萬元，就不會被課到稅；超過 27 萬元免稅額的部份，就要納入個人的綜合所得稅課徵。

國內投信發行的海外基金配息部份，舉例來說，投資人買了一檔全球新興市場債券基金，這檔基金的配息按照現行規定來看，這部份配息所得會被視為「海外所得」，因此會納入最低稅負制中來課徵。

最低稅負制　境外基金大戶一定要懂
朱挺豪進針對 1996 年正式上路最低稅負制指出，其中「海外所得」部份從 2010 年開始納入申報，包括前述國內發行投資海外的基金配息部份，另外，境外基金的資本利得與配息也都納入了課徵範圍。

但嚴格來說，最低稅負制也算是「富人稅」的一種，因為要同時滿足第一，個人海外所得達 100 萬元，第二，加計其他中華民國來源所得後，全年所得超過 670 萬，第三，計算出來的最低稅負之基本稅額大於綜所稅的一般稅額以上三個條件，才需繳納差額的課稅。
境外基金與免稅天堂

朱挺豪指出，如果投資人仔細讀過境外基金的文件，可能會發現許多境外基金雖然總部在美國、英國或法國，但他們的共同基金的註冊地卻是在盧森堡、開曼群島以及百慕達等小地方。看到這樣的情況，大多投資人可能曾覺得納悶，甚至感到擔心，但其實這是因為這些地方通常是免稅或是稅率很低的地方，對外來設立的投資公司都有投資獲利免稅的優惠，意味境外基金公司如果註冊在這些地方，基金的投資獲利通常都有免稅的好處，長期下來藉由這些免稅天堂，基金投資人的基金淨值就不會被稅賦給侵蝕。

整體來說，投資境外基金投資人可以不管獲利來源是資本利得還是配息，只要個人總獲利每年沒有達到新台幣 100 萬元，都還是免稅的。當然，如果是基金大戶，每年都超過免稅的額度，那代表您財力雄厚，就算繳點稅相信也不會太抗拒。

軒轅無雙

71分

樓主

軒轅無雙

個人積分：71分

文章編號：73030659

投資初學者 wrote:
今年才領到股息嗎？還是去年

是去年的,所以今年才要報稅

01newbie

3340分

4樓

01newbie

個人積分：3340分

文章編號：73031435

軒轅無雙 wrote:
收到107年的0056股利通知書,107年每股配1.45元,可是股利分為三大部份,一是國內財產交易所得
(76),金額a,二是股利所得(54c),金額b,三是資本公積,金額c,用國稅局的申報軟體報稅,有出現股利
所得金額b,但是所得部分沒有出現國內財產交易所得金額a,請問而要自行填報國內財產交易所得
金額a,還是這部分不用申報所得稅?

有沒有可能是，在交易的當下，政府已經收了證交稅...
就和我們平常交易一樣，繳了證交稅後就沒事了(?)

投資初學者

4383分

5樓

投資初學者

個人積分：4383分

文章編號：73031673

軒轅無雙 wrote:
收到107年的0056...(恕刪)

你不是這個嗎？就境內基金而言，不管基金的投資標的是國內、還是海外的有價證券，買賣差價的獲利都是不課稅的，但在「基金配息」部份，如果配息來源是來自於國內的有價證券，則要併入利息、股利所得之內合併計算，只要每年不高於新台幣 27 萬元，就不會被課到稅；超過 27 萬元免稅額的部份，就要納入個人的綜合所得稅課徵。
ETF的英文全名為「Exchange Traded Fund」，直譯就是在「證券交易所掛牌買賣的基金」

軒轅無雙

71分

樓主

軒轅無雙

個人積分：71分

文章編號：73059285

今天上班日打電話問元大證券,小姐回說分配的收益國內財產交易所得部分不用

申報所得稅,只要報股利的部分,沒想到有這麼好的事,早知道應該不要全都停損

掉,結果只賺到部份股利,下次等有低點再買進0056或考慮買0050。

投資初學者

4383分

7樓

投資初學者

個人積分：4383分

文章編號：73059414

軒轅無雙 wrote:
今天上班日打電話問...(恕刪)

我上面不是跟你說了0056是境內基金。上面有說明。

可達瓜瓜

1879分

8樓

可達瓜瓜

個人積分：1879分

文章編號：73060041

軒轅無雙 wrote:
分配的收益國內財產交所所得部分不用申報所得稅...(恕刪)

這是馬總統時期爭取到的作為證所稅課徵之用
初期上市櫃不用但興櫃與未上市需要課證所稅
所以各大券商也盡所能畫出財產交所所得部分 (股票買賣價差所得)
之後因股市低迷廢除證所稅就變書面效果
但以後再度課徵證所稅就很好用了

華裔台灣人

215分

9樓

華裔台灣人

個人積分：215分

文章編號：75510104

收到今年0056的收益分配通知書

$1.8的股息中
$0.918(51%)屬於國內財產交易所得(76) 這部分免稅
$0.846(47%)屬於股利或盈餘所得(54C) 這部份需併入綜所稅計稅
$0.036(2%)屬於資本公積這部分免稅

PS.去年0056的$1.45股息中
$1.002(69.1%)屬於國內財產交易所得(76)
$0.376(25.9%)屬於股利或盈餘所得(54C)
$0.072(5%)屬於資本公積