大家好，
我的投資理財一直都是透過券商或銀行買債券基金(75%以上是投資等級，不太敢玩股票基金，怕波動太大)，但近來發現債券的殖利率越來越低(投資等級常常低到3%以下)，基金公司每年都固定收取 1.5% - 2.0%的年費，這樣下去，獲利都被基金公司賺了。
聽說透過券商複委託買海外債券型ETF，因為是被動型管理基金，年費比在台灣買債券基金便宜很多，我上網搜尋了一下，經常有年費0.5%以下的，真的很便宜，但是問題來了: 債券型ETF的產品大部分在美國股市買賣(香港有少許)，基金公司如果配息美國政府都會先預扣30%的稅金，如果不是美國本地的稅源，隔年可以退稅，但是這樣我還是覺得很不安心，萬一稅退不回來，那到海外買ETF優勢不就沒了，想請問先進們:
1.有沒有不配息的債券型ETF，這樣美國政府就扣不到了(例如累積型，或配權不配息)
2.聽說直接在海外券商開戶才有可能將30%的稅退回來，透過券商複委託是不能退稅的(我不想在海外券商開戶，投資的錢不多，又要匯來匯去，手續費好像不划算，而且沒有安全感)
請有經驗的投資前輩指導，謝謝
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cavin chen wrote:
萬一稅退不回來，那到海外買ETF優勢不就沒了...(恕刪)
◎◎買基金完全沒有稅務優勢◎◎
1.買基金，那30%還是沒逃掉，只是讓你不知不覺而已。
A.你買美國註冊的基金。基金取得配息的時沒扣30%，但基金配息給你的時候，會扣30%。
B.盧森堡註冊的基金。基金取得配息的時候就已經被扣了30%，再分配給你時就不再扣30%。
(富蘭克林的美國註冊基金是A類型。台灣絕大部份的基金是屬B類型。)
(對美國公司(付息者)而言，A是本國人不必預扣。B是外國人，要預扣30%。)
(台灣也是一樣，對外國人所得一律要預扣20%的『所得稅就源扣繳』。)
所以，你在台灣買基金，跟在美國買ETF都是一樣被扣30%。無差別。
2.透過券商複委託是不能退稅的。這是正確的。(國內券商同B，也是外國人。)
3.海外券商開戶能否退稅？眾說紛紜，我也不知道。
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cavin chen wrote:
1.哪有沒有一種情況，我買在美國註冊且在美國股市買賣的亞洲債券基金ETF，配息時假設就源扣繳20%的稅，美國政府又預扣30%，然後告訴我因為配息來源非美國，我明年可以退稅，那如果我沒有去退稅或退稅不成功，那不就被扣了50%的稅了。
2.還有一個問題請教大家，在台灣股市買賣股票型ETF，例如元大FB上証(006205)，那如果有配股配息是配到哪你去了，還是直接反應到市價去?問營業員也說不清楚，只好上來請教大家，謝謝 ...(恕刪)
1.美國政府又預扣30%，=> 這個不會發生。
所謂就源扣繳，扣繳義務人是付錢出去的人，不是美國政府。
譬如你房屋出租給公司，這房租收入的扣繳義務人是房客(付錢的人)，不是房東。
譬如你上班領薪水，這薪資收入的扣繳義務人是公司(付錢的人)，不是受薪員工。
亞債基金，是亞洲公司(付錢的人)為扣繳義務人，不屬美國來源，美國那30%不會扣。
(扣繳義務人不按當地稅法規定扣繳，是違法的，會依稅法規定處罰。)(台灣處罰如後圖)
2.元大FB上証(006205)，配股配息是併到淨值裡面，不是併到市價裡面。
同樣的，006205領到的股利，一定也是按照中國的稅法規定被『就源扣繳』了。
全世界都這樣『就源扣繳』。
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